118年1月份开办费多计提了100元,导致利润报表上面出现管理费用-开办费一栏中本年累计金额为-100元,报表出现负数不好看,想调平一下,借:管理-开办费100 贷:本年利润 100,这样做对吗?
既然多提,可以转回。
2我公司举行了一场年会,参会的都是自己公司的员工,年会上举办了抽奖活动,是一些电器,每个员工都有,就是有大有小,年会的场地费和餐费,发票开具的是会议费,我可以直接计入会务费吗?还有员工得到的电器是否需要缴纳个人所得税,具体的分录应该怎么做呢?
发生的费用计入福利费,个人所得要纳入工资交个税。
3请问老师:环境保护税是按月计提按季申报吗?
,按季申报缴纳。不能按固定期限计算缴纳的,可以按次申报缴纳。
4您好,公司可以向股东借款周转吗?不支付借款利息行吗?还有公司更换法人要做会计分录吗?
1、公司可以向股东借款周转,不支付借款利息,签订《借款协议》在其他应付款科目列支。
2、公司更换法人无需会计分录。
5我们单位有一部分用工是通过劳务公司发放工资的,因为业务需要,有些用工需要上岗证,那给这些用工体检和考证费,如何处理?
按照会计准则的规定,劳务派遣人员也可视为职工。因此,上述体检费可以作为职工福利费核算,考证费可以作为职工教育经费处理。
6请问老师,2017年税务说2015年有发票失控,补交了增值税、所得税、滞纳金,请问会计分录怎么做,资产负债表需要改动吗?
1、补交的增值税,应计入15年的成本,补交的所得税,应计入15年的所得税费用,补交的滞纳金,计入17年营业外支出。
2、分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税检查调整、应交所得税,借应交税费——增值税检查调整、应交所得税,贷银行存款。
3、2017年的资产负债表没有报出的话,可以改动。
7公司以外的车辆保险费怎么入账?领导要求从公司报销。
可以根据使用部门计入相应科目,但是不属于公司的车辆保险费,不能税前扣除,如果确定要在公司报销,无论计入什么科目,汇算清缴时都需要调整。
8老板买了15万块钱的螃蟹该怎么做账(钱已经付了)?
看你们的用途了,要是给别人送礼,就是业务招待费,如果是工人发福利就入福利费。
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